Приказ Департамента финансов Брянской области от 30.12.2013 N 182 "Об утверждении Порядка проведения кассовых операций департаментом финансов Брянской области со средствами автономных учреждений"



ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ БРЯНСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ
от 30 декабря 2013 г. № 182

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ
ОПЕРАЦИЙ ДЕПАРТАМЕНТОМ ФИНАНСОВ БРЯНСКОЙ
ОБЛАСТИ СО СРЕДСТВАМИ АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
Список изменяющих документов
(в ред. Приказа департамента финансов Брянской области
от 26.06.2015 № 110)

В соответствии с частями 3.4, 3.7 - 3.11 статьи 2 Федерального закона от 3 ноября 2006 года № 174-ФЗ "Об автономных учреждениях", частью 3.4 статьи 2 Федерального закона от 3 ноября 2006 года № 174-ФЗ "Об автономных учреждениях" приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок проведения департаментом финансов Брянской области кассовых операций со средствами автономных учреждений.
2. Настоящий Приказ вступает в силу с 1 января 2014 года.
3. Признать утратившим силу с 1 января 2014 года Приказ финансового управления Брянской области от 14 декабря 2010 года № 183 "Об утверждении Порядка проведения кассовых выплат финансовым управлением Брянской области за счет средств бюджетных (автономных) учреждений".
4. Опубликовать Приказ на официальном сайте департамента в сети Интернет.
5. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя директора - начальника управления исполнения бюджета Л.Е.Смоловскую.

Заместитель Губернатора
Брянской области
Е.И.ЛОКТИКОВА





Утвержден
Приказом
департамента финансов
Брянской области
от 30 декабря 2013 г. № 182

Порядок
проведения департаментом финансов
Брянской области кассовых операций
со средствами автономных учреждений
Список изменяющих документов
(в ред. Приказа департамента финансов Брянской области
от 26.06.2015 № 110)

1. Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения департаментом финансов Брянской области (далее - Департамент) кассовых операций со средствами автономных учреждений на лицевых счетах, открытых им в Департаменте.
2. При осуществлении операций со средствами автономных учреждений (далее - Клиент), которым открыты лицевые счета в Департаменте, информационный обмен между Клиентом и Департаментом осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи (далее - Электронный вид) на основании договора об обмене электронными документами, заключенного между Клиентом и Департаментом.
Если у Клиента или Департамента отсутствует техническая возможность информационного обмена в Электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - бумажный носитель).
3. Департамент открывает в отделении Центрального банка Российской Федерации (далее - Банк) счета по проведению финансовых операций Клиентов.
4. Кассовые выплаты автономных учреждений, источником финансового обеспечения которых являются средства областного бюджета, предоставленные автономным учреждениям в виде субсидий на иные цели и субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности и приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и статьей 78.2 соответственно (далее - субсидии на иные цели и субсидии на капитальные вложения), осуществляются после проверки Департаментом документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, и соответствия содержания операции кодам классификации операций сектора государственного управления (далее - код КОСГУ) и целям предоставления субсидий на иные цели, субсидий на капитальные вложения в соответствии с аналитическими кодами, присвоенными органом, осуществляющим функции и полномочия учредителя в отношении автономного учреждения, для учета операций с субсидиями на иные цели и с субсидиями на капитальные вложения (далее - Коды субсидий на иные цели, субсидий на капитальные вложения) в порядке, установленном приказом Департамента (далее - Порядок санкционирования).
5. Проведение кассовых выплат с лицевого счета, предназначенного для учета операций со средствами, предоставленными автономному учреждению из областного бюджета в виде субсидий на иные цели и субсидий на капитальные вложения (далее - Отдельный лицевой счет Клиента), с лицевого счета, предназначенного для учета операций со средствами автономного учреждения (за исключением субсидий на иные цели и субсидий на капитальные вложения), предоставленными автономному учреждению из областного бюджета (далее - Лицевой счет Клиента), осуществляется на основании представленных Клиентом в Департамент в Электронном виде или на бумажном носителе следующих платежных документов: Заявки на кассовый расход (код по ведомственному классификатору форм документов (далее - Код формы по КФД) - 0531801) (далее - Заявка на кассовый расход), Заявки на получение наличных денег (Код формы по КФД - 0531802), Заявки на получение денежных средств, перечисляемых на карту (Код формы по КФД - 0531243) (далее - Заявка на получение наличных денег).
(в ред. Приказа департамента финансов Брянской области от 26.06.2015 № 110)
6. Департамент принимает платежный документ к исполнению в случае выполнения следующих условий:
платежный документ соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком, Порядком санкционирования;
указанные в платежном документе коды КОСГУ являются действующими на момент представления платежного документа;
указанные в платежном документе коды КОСГУ соответствуют текстовому назначению платежа;
сумма по платежному документу не превышает остаток на указанном в платежном документе лицевом счете;
в платежном документе отсутствуют исправления в случае представления платежного документа на бумажном носителе;
экземпляры, представленные на бумажном и машинном носителях, идентичны (в случае представления платежного документа на бумажном носителе).
7. Если представленные Клиентом платежные документы соответствуют установленным пунктом 6 настоящего Порядка требованиям, Департамент формирует платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию средств со счета по проведению финансовых операций Клиентов.
8. Для перечисления (возврата) Клиентом средств другому клиенту, которому Открыт лицевой счет в рамках одного и того же счета по проведению финансовых операций Клиентов, а также для перечисления в установленных случаях Клиентом средств на открытый ему же Лицевой счет Клиент представляет в Департамент платежный документ, не подлежащий направлению в банк.
9. Платежный документ может быть отозван на основании письменного запроса, представленного Клиентом в Департамент, до момента отправки в банк платежного поручения, сформированного Департаментом в соответствии с пунктом 7 настоящего Порядка.
10. Департамент в день поступления выписки банка со счета по учету проведения финансовых операций Клиентов учитывает подтвержденные банком операции со средствами Клиента на открытом:
Лицевом счете Клиента;
Отдельном лицевом счете Клиента - по кодам КОСГУ и присвоенным субсидиям на иные цели, субсидиям на капитальные вложения аналитическим кодам, предусмотренным Порядком санкционирования.
Суммы, зачисленные на счет по учету проведения финансовых операций Клиентов, подлежащие отражению на Отдельном лицевом счете Клиента, на основании платежных поручений, в которых не указан или указан ошибочный код КОСГУ или код субсидии, отражаются на Отдельном лицевом счете Клиента без права расходования по коду КОСГУ "Прочие доходы".
Клиент информирует дебитора о порядке заполнения платежного поручения в соответствии с требованиями Особенностей расчетно-кассового обслуживания.
(п. 10 в ред. Приказа департамента финансов Брянской области от 26.06.2015 № 110)
11. Суммы, зачисленные на счет по учету проведения финансовых операций Клиентов по платежным поручениям, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм, или по платежным поручениям, в которых не указан и (или) указан ошибочный номер Лицевого счета Клиента (Отдельного лицевого счета Клиента) (далее - невыясненные поступления), учитываются Департаментом в составе общего остатка на счете по учету проведения финансовых операций Клиентов.
(п. 11 в ред. Приказа департамента финансов Брянской области от 26.06.2015 № 110)
12. В случае если в платежном поручении, суммы по которому отнесены к невыясненным поступлениям, указаны ИНН (ИНН и КПП) Клиента, Департамент не позднее следующего рабочего дня после поступления банковской выписки формирует и направляет предполагаемому получателю средств - Клиенту Запрос на выяснение принадлежности платежа (Код формы по КФД - 0531808).
13. Для уточнения невыясненных поступлений Клиент представляет в Департамент Уведомление об уточнении операций Клиента (Код формы по КФД - 0531852) (далее - Уведомление). В случае принятия Уведомления уполномоченный работник Департамента одновременно с принятием осуществляет разрешение использования сумм, отраженных на Лицевом счете Клиента без права расходования.
Невыясненные поступления подлежат уточнению Клиентом в течение 10 рабочих дней со дня их поступления на счет по учету проведения финансовых операций Клиентов, а в случае направления Департаментом Клиенту Запроса на выяснение принадлежности платежа - в течение 10 рабочих дней со дня получения Запроса Клиентом. В случае если в течение указанного срока Клиент не представил в Департамент Уведомление, Департамент формирует заявку на возврат и платежное поручение для возврата плательщику указанных средств со счета по учету проведения финансовых операций Клиентов.
(в ред. Приказа департамента финансов Брянской области от 26.06.2015 № 110)
Суммы поступлений на счет по проведению финансовых операций Клиентов, отнесенные к невыясненным поступлениям, результаты выяснения (уточнения) их принадлежности, а также операции по возврату невыясненных поступлений плательщику отражаются Департаментом в Ведомости учета невыясненных поступлений (Код формы по КФД - 0531853).
14. Клиент вправе в течение финансового года представить в Департамент Уведомление для уточнения кодов КОСГУ, Кодов субсидий на иные цели, субсидий на капитальные вложения, по которым операции были отражены на Отдельном лицевом счете Клиента.
15. Представленные Клиентом в Департамент платежные документы и Уведомления, соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в Департамент.
В случае если форма или содержание представленного Клиентом платежного документа, Уведомления не соответствуют установленным требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей (в случае представления документов на бумажном носителе), Департамент отказывает Клиенту в приеме платежного документа, Уведомления, регистрирует представленный документ в Журнале регистрации неисполненных документов (Код формы по КФД - 0531804) и не позднее рабочего дня, следующего за днем его представления Клиентом:
при информационном обмене между Департаментом и Клиентом на бумажных носителях возвращает Клиенту платежный документ, Уведомление со штампом "Отклонено" с приложением протокола (Код формы по КФД - 0531805) (далее - Протокол), в котором указывается причина возврата;
при информационном обмене между Департаментом и Клиентом в электронном виде направляет Клиенту Протокол в электронном виде, в котором указывается причина возврата.
16. Прием платежных документов и Уведомлений, поступивших в Департамент на бумажном носителе, производится в день их поступления в Департамент в течение первой половины операционного дня. Начало и окончание операционного дня, в том числе время приема платежных документов и Уведомлений, представленных на бумажном носителе, устанавливаются Департаментом с учетом положений договора об обмене электронными документами, заключенного между Банком и Департаментом.
Прием платежных документов и Уведомлений, поступивших в Департамент на бумажном носителе, производится уполномоченным работником Департамента.
На всех платежных документах и Уведомлениях, поступивших в Департамент на бумажном носителе, в обязательном порядке ставятся отметки Департамента с указанием даты принятия и даты исполнения.
17. По письменному запросу органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя в отношении автономных учреждений, Департамент не позднее пяти рабочих дней после дня поступления запроса представляет ему сведения по лицевым счетам государственных учреждений.
Департамент по письменному запросу органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя в отношении автономного учреждения, ежедневно, не позднее рабочего дня, следующего за днем отражения операций на лицевых счетах Клиентов, предоставляет ему копии документов, являющихся основанием для отражения кассовых операций на соответствующих лицевых счетах Клиентов.
18. Заявки на кассовый расход (код по КФД - 0531801), Заявки на получение наличных денег (код формы по КФД - 0531802), Заявки на получение денежных средств, перечисляемых на карту (код формы по КФД 00531243), представленные Клиентом в Департамент, оформляются в порядке, установленном Порядком кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядком осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов, утвержденным Приказом Федерального казначейства от 10 октября 2008 г. № 8н, а также Правилами обеспечения наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), утвержденными Приказом Федерального казначейства от 30.06.2014 № 10н.
Платежные документы и Уведомления оформляются с учетом следующих особенностей:
наименование Клиента в заголовочной части документа должно соответствовать полному или сокращенному наименованию Клиента, указанному в Карточке образцов подписей, представленной Клиентом в Департамент;
номер лицевого счета, указанный в кодовой зоне документа, должен соответствовать номеру Лицевого счета Клиента (Отдельного лицевого счета Клиента), открытому в Департаменте;
в платежных документах в соответствующем поле указывается вид средств "Средства юридических лиц";
в платежных документах в заголовочной части в поле "Главный распорядитель бюджетных средств" указывается наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя в отношении Клиента;
в платежных документах в кодовой зоне коды "по Сводному реестру", "Учетный номер обязательства" не проставляются;
в случае указания в кодовой зоне платежного документа номера Отдельного лицевого счета Клиента в графе "Код по БК" указывается код КОСГУ и Код субсидии на иные цели, субсидии на капитальные вложения.
(п. 18 в ред. Приказа департамента финансов Брянской области от 26.06.2015 № 110)


------------------------------------------------------------------